هنگامی که در انتظار یک رویداد انحلال مانند یک IPO از کشور خارج می شوید، دارایی های به دست آمده خود را که به سختی به دست آورده اید روی میز مالیات رها نکنید.
این یک مالیات نیست… این یک کمک مالی غیر ضروری است!
این پنجمین قسمت از مجموعه ما در مورد طرح‌های پشتیبان که فقط بر مالیات متمرکز نیستند، کمی استثنا خواهد بود، زیرا این بار ما در مورد مالیات صحبت خواهیم کرد … اما به معنای دیگری. ما در مورد چگونگی عدم پرداخت اشتباه مالیات های خارج از کشور در پیش بینی یک رویداد نقدینگی … مانند IPO … به دلیل برنامه ریزی ناکافی یا ضعیف یا بدتر از آن، توصیه های بد بحث خواهیم کرد.
نظر ما این است که پرداخت مالیاتی که نیازی به پرداخت آن نیست را نباید مالیات نامید، بلکه آن را اهدای ناروا نامید. و بیشتر اوقات، این کمک سخاوتمندانه به دولت ایالات متحده صرفاً به این دلیل است که آنها از قوانین و برنامه‌های موجود که مدت‌ها پیش به طور خاص برای اجازه دادن به مهاجران برای محافظت از بخش قابل توجهی از دارایی‌های آن ایجاد شده‌اند، استفاده نکرده‌اند. البته، ما نمی‌توانیم بدون اطلاع از تاریخچه واقعی یک فرد وارد جزئیات دقیق شویم، اما اجازه دهید یک نمای کلی از یک مورد معمولی را به شما ارائه دهیم.
بنیانگذار تکنیک تصمیم به ساخت “ادواردو ساورین” می گیرد
یکی از مشتریان ما، بنیانگذار یک استارتاپ فناوری بسیار موفق است که قرار بود طی 12 تا 18 ماه، عرضه اولیه عمومی (“IPO”) را انجام دهد. مانند ادواردو ساورین، یکی از بنیانگذاران فیس بوک، او قبل از این رویداد نقدینگی می خواست از کشور خارج شود و کاملاً مایل بود که سهم منصفانه مالیات خروج از دارایی های قابل توجه خود را بپردازد … اما نه بیشتر از آنچه قانون مقرر می کرد.
خطرات دستفروشان و فروشندگان
جای تعجب نیست که این بنیانگذار فناوری یک مرد باهوش است، بنابراین او در ابتدا یک رویکرد DIY را توسط Google “Second Citizenship” امتحان کرد. سپس با فروشنده‌ای از اولین شرکت‌های «مشاوره» حمایت‌های پولی که در نتایج جستجوی او ظاهر شد صحبت کرد. این فروشنده بلافاصله به او پیشنهاد داد تا از طریق برنامه تسریع تابعیت در مالتا برای شهروندی اقدام کند.
بنیانگذار پس از اینکه به سرعت متوجه شد که فروشنده دانش یا تجربه مالیاتی ندارد، همچنین مشکوک شد که زمان وعده داده شده به احتمال زیاد بسیار خوش بینانه است … به این معنی که او قبل از IPO تابعیت مالتی خود را دریافت نخواهد کرد. از آنجایی که تابعیت دوم برای او پیش نیاز بود تا بتواند تابعیت ایالات متحده خود را رها کند، او به تنهایی سعی در انجام این کار نداشت و از شرکت حسابداری خود کمی کمک خواست… و آنها او را به ما معرفی کردند.
کلید موفقیت یک برنامه به درستی توسعه یافته و اجرا شده است
ابتدا چند سوال بپرسید
همانطور که قبلاً با حسابداران مؤسس بر روی چندین مشتری مشابه دیگر کار کرده بودیم، به او توصیه کردیم. در طول مشاوره اولیه ما متوجه شدیم که به دلیل سابقه خانوادگی او ادعای قانونی برای شهروندی یک کشور اتحادیه اروپا دارد. این شهروندی به مدت زمان مشابهی مانند شهروندی مالتی پردازش می شود … اما در حدود 1/40 هزینه است. هنگامی که او تعجب کرد که چرا فروشنده در مورد اصل و نسبش از او نپرسیده است، ما فقط می‌توانیم حدس بزنیم که ممکن است به این دلیل باشد که برخلاف «محصول» مالتی، کشور اصل و نسب هیچ کمیسیونی پرداخت نمی‌کند.
با این حال، در حالی که شهروندی اجدادی آن را در مسیر شهروندی ارزان یک کشور اتحادیه اروپا قرار می دهد، هنوز مشکل زمان بندی IPO را حل نمی کند.
زمان مهاجرت و عرضه اولیه سهام چقدر مهم بود؟
در مورد بنیانگذار – مانند همه پرونده های مهاجرتی ما در ایالات متحده – ما حسابداران او را با توصیه به مشاوران و ارزیاب های مالیاتی متخصص ایالات متحده برای ایجاد یک استراتژی یکپارچه مهاجرتی با کارآمدی مالیاتی تکمیل کردیم. این تیم یکپارچه به سرعت تصمیم گرفت که اگر بتوانیم مشتری را قبل از IPO خارج کنیم، با دریافت تخفیف قانونی در سهام موسس خود، میلیون‌ها نفر در مالیات بر عایدی سرمایه صرفه‌جویی خواهد کرد. بنابراین ما تابعیت از طریق سرمایه گذاری در یک کشور کارائیب را به برنامه او اضافه کردیم که ماه ها قبل از IPO به او شهروندی می داد. در حالی که برای شهروندی دیگر هزینه ای فراتر از تابعیت اصل و نسب او وجود خواهد داشت، این هزینه اضافی چندین برابر پس انداز مالیاتی را پرداخت می کند.
ما همچنین ترتیبی دادیم که مصاحبه مهاجرتی او در اوایل سال مالیاتی آینده برنامه ریزی شود … اما قبل از IPO. این به او زمان داد تا قبل از خروج از کشور برنامه ریزی مالیاتی مناسبی انجام دهد و پس از IPO زمان کافی برای تولید نقدینگی لازم برای تسویه صورتحساب مالیات خروج خود را داشته باشد.
در مورد بازگشت به ایالات متحده پس از مهاجرت چطور؟
ما همچنین روی یک استراتژی کار کردیم تا بنیانگذار ویزای B1/B2 ایالات متحده را دریافت کند تا به او اجازه دهد پس از مهاجرت به ایالات متحده سفر کند. زمانی که شهروندی اتحادیه اروپا به او اعطا شد، او سفر به ایالات متحده را تحت برنامه لغو روادید ایالات متحده آغاز کرد.
در مورد اقامت مالیاتی در آینده چطور؟
بنیانگذار که ترجیح می‌داد هیچ سودی نداشته باشد، موافقت کرد که یک مشاور مالیاتی خارجی به تیم خود اضافه کند. در نتیجه، ما او را در اقامت مالیاتی در یکی از کشورهای اتحادیه اروپا قرار دادیم، جایی که او می‌توانست از سبک زندگی مشابه آنچه در ایالات متحده لذت می‌برد لذت ببرد…اما با کسری از بدهی مالیاتی قبلی‌اش. با انجام این کار، او از یک نتیجه مشترک دیگر از یک برنامه بد مهاجرت اجتناب کرد… از دیگ مالیات ایالات متحده به آتش مالیات یک کشور دیگر پرید.
ارزش یک تیم یکپارچه از مشاوران متخصص و مستقل
با همکاری نزدیک با این مشاوران متخصص دیگر، ما توانستیم یک استراتژی مهاجرت را ساختاردهی و اجرا کنیم که میلیون‌ها نفر برای این مشتری صرفه‌جویی کرد، با در نظر گرفتن هزینه‌های ترکیبی استراتژی شهروندی/اقامت آنها و صرفه‌جویی مالیاتی ناشی از آن… در مقایسه با “توصیه” فروشنده. ملیت مالتی این مورد نشانی روشن از ارزش استفاده از یک تیم یکپارچه از مشاوران بسیار با تجربه و متخصص بود که صرفاً در جهت بهترین منافع مشتری خود کار می کنند.
در پایان، اگر نگران هستید:
- محافظت از دارایی های خود در چندین نسل،
- ارائه فرصت های تحصیلی و شغلی برای فرزندان یا نوه ها،
- تضمین امنیت برای خود و خانواده… برای محافظت در برابر عدم قطعیت اقتصادی، سیاسی، اجتماعی و آب و هوایی،
- ارتباط مجدد با خانواده اش،
- بهبود سبک زندگی…
….و بله، احتمالاً به ساختارهای مالیاتی و اقامت/شهروندی فعلی خود نگاه کنید، سپس لطفاً مستقیماً با ما تماس بگیرید یا از یکی از مشاوران مورد اعتماد خود بخواهید که این کار را انجام دهد تا در مورد اینکه چگونه یک طرح پشتیبان ممکن است برای شما کار کند، صحبت کنید.